Cashback to bardziej popularny sposób na oszczędzanie. Dzięki niemu konsumenci mogą odzyskać część pieniędzy wydanych na zakupy, co czyni je bardziej opłacalnymi. Ale czy tego typu zwroty wymagają zgłoszenia do Urzędu Skarbowego? To pytanie zadaje sobie wiele osób korzystających z promocji oferowanych przez banki, sklepy i aplikacje cashback.
W tym artykule postaramy się wyjaśnić, jak wyglądają przepisy podatkowe dotyczące cashbacku oraz kiedy konieczne jest jego rozliczenie.
Czym jest cashback i jak działa?
Cashback to mechanizm, który pozwala na zwrot części wydatków poniesionych na zakupy. Wyobraź sobie, że dokonujesz zakupów w sklepie internetowym, korzystając z platformy cashbackowej, takiej jak Letyshops czy Net-Pocket. Po zakończeniu transakcji sklep zwraca określony procent wydanej kwoty na Twoje konto. Działa to w ten sposób:
- Rejestrujesz się na platformie cashbackowej.
- Przechodzisz do sklepu za pośrednictwem linku udostępnionego przez platformę.
- Dokonujesz zakupów, płacisz pełną cenę, a po potwierdzeniu transakcji przez sklep otrzymujesz zwrot.
Cashback różni się od rabatów czy kodów promocyjnych tym, że pieniądze wracają na Twoje konto po sfinalizowaniu zakupu, zamiast obniżać cenę w momencie zakupu.
Zacznijmy od wyjaśnienia „czym jest sprzedaż premiowa?”
Jest to zagadnienie, ściśle związane z aplikacjami cashback, dlatego warto mu się przyjrzeć. Czym jest dokładnie? Sprzedaż premiowa to promocja, która polega na przyznawaniu dodatkowych korzyści dla konsumenta za udział w promocji i dokonanie określonych zakupów. Może to być zwrot pieniędzy, nagroda rzeczowa lub inny bonus. Z prawnego punktu widzenia sprzedaż premiowa musi być bezpośrednio związana np. z zakupem towarów lub usług.
Przykładem sprzedaży premiowej jest sytuacja, w której sklep internetowy oferuje 10% zwrotu za zakupy powyżej określonej kwoty. Ważne jest, aby zrozumieć, że sprzedaż premiowa ma swoje uregulowania podatkowe. Zgodnie z art. 21 ust. 1 pkt 68 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, wolne od podatku są:
„Wartość wygranych w konkursach i grach organizowanych i emitowanych (ogłaszanych) przez środki masowego przekazu (prasa, radio i telewizja) oraz konkursach z dziedziny nauki, kultury, sztuki, dziennikarstwa i sportu, a także nagród związanych ze sprzedażą premiową towarów lub usług – jeżeli jednorazowa wartość tych wygranych lub nagród nie przekracza kwoty 2000 zł; zwolnienie od podatku nagród związanych ze sprzedażą premiową towarów lub usług nie dotyczy nagród otrzymanych przez podatnika w związku z prowadzoną przez niego pozarolniczą działalnością gospodarczą, stanowiących przychód z tej działalności.”
Oznacza to, że nagrody związane ze sprzedażą premiową są zwolnione z podatku, o ile ich wartość nie przekracza 2000 zł, ale zwolnienie to nie dotyczy osób prowadzących działalność gospodarczą. Przedsiębiorcy muszą uwzględnić takie nagrody jako przychód firmy i rozliczyć je zgodnie z obowiązującymi przepisami.
Cashback a przepisy podatkowe w Polsce – co to dla Ciebie oznacza?
Z punktu widzenia prawa podatkowego, cashback może być traktowany jako zwrot kosztów lub jako dochód, w zależności od charakteru promocji. Cashback jest najczęściej kwalifikowany jako forma sprzedaży premiowej, co oznacza, że podlega on szczególnym regulacjom podatkowym w zależności od wartości zwrotu i innych warunków określonych w przepisach.
Warto mieć na uwadze parę kwestii:
- Zwolnienia z podatku – zwroty związane ze sprzedażą premiową są zwolnione z podatku, jeżeli ich wartość nie przekracza 2000 zł. Oznacza to, że konsument nie musi zgłaszać takich dochodów w swoim zeznaniu podatkowym. Jeśli zgromadzony zwrot w aplikacji cashback jest mniejszy niż 2000 zł, również nie podlega on opodatkowaniu, ponieważ jest traktowany jako sprzedaż premiowa i korzysta z odpowiednich zwolnień podatkowych.
- Przekroczenie limitu – jeśli wartość nagrody przekroczy 2000 zł, od całej kwoty pobierany jest podatek w wysokości 10%. W większości przypadków podatek ten jest odprowadzany przez organizatora promocji, co oznacza, że konsument nie musi samodzielnie rozliczać tego zobowiązania.
- Promocje nie będące sprzedażą premiową – promocje niekwalifikujące się jako sprzedaż premiowa to takie, które nie spełniają warunków bezpośredniego związku z zachętą do skorzystania z promocji lub zakupu towarów lub usług. W takich przypadkach naliczany jest podatek 19%, ponieważ świadczenia te są traktowane jako dochód.
Podsumowując – większość zwrotów z platform cashbackowych nie wymaga opodatkowania, jeśli są to zwroty bezpośrednio związane z zakupem i nie przekraczają jednorazowo 2000 zł.
Zobacz także: Gdzie jest najwyższy cashback do Allegro? [TOP 3 aplikacje 2024]🔥– sprawdź gdzie dostaniesz najwyższy zwrot do Allegro.
Kiedy należy się rozliczać z cashbacku?
Rozliczenie cashbacku zależy od kilku czynników. Jeśli zwrot jest częścią sprzedaży premiowej i nie przekracza 2000 zł, nie musisz się nim przejmować. Cashback w tej sytuacji traktowany jest jako zwrot kosztów, który nie stanowi dochodu podlegającego opodatkowaniu. Jednak, gdy wartość zwrotów przekroczy ten limit, staje się to podstawą do odprowadzenia podatku w wysokości 10% od całej kwoty, zgodnie z art. 30 ust. 1 pkt 2 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Przepis ten stanowi:
„z tytułu wygranych w konkursach, grach i zakładach wzajemnych lub nagród związanych ze sprzedażą premiową, uzyskanych w państwie członkowskim Unii Europejskiej lub innym państwie należącym do Europejskiego Obszaru Gospodarczego – w wysokości 10% wygranej lub nagrody.”
W praktyce oznacza to, że podatnik jest zobowiązany do odprowadzenia podatku od całości kwoty przekraczającej ten limit. Na przykład, jeśli wartość nagrody wynosi 2500 zł, podatek w wysokości 10% naliczany jest od całej kwoty, co oznacza, że do Urzędu Skarbowego należy odprowadzić 250 zł. Organizator promocji często odprowadza ten podatek w imieniu konsumenta, co zwalnia go z obowiązku samodzielnego rozliczenia tej kwoty.
A co w przypadku przedsiębiorców? Czy za cashback trzeba się rozliczać?
Przedsiębiorcy korzystający z cashbacku muszą traktować go jako przychód związany z prowadzoną działalnością gospodarczą. Oznacza to, że wartość zwrotu powinna być uwzględniona w ewidencji przychodów firmy i opodatkowana zgodnie z zasadami dotyczącymi działalności gospodarczej, takimi jak podatek dochodowy czy VAT, w zależności od charakteru transakcji.
Przedsiębiorcy nie mogą korzystać ze zwolnienia z podatku dla sprzedaży premiowej do kwoty 2000 zł, które przysługuje konsumentom indywidualnym. Dla przedsiębiorców cashback jest traktowany jako przychód firmy, niezależnie od jego wysokości.
W praktyce cashback może obniżać koszty uzyskania przychodu, co jest korzystne dla przedsiębiorcy, ale wymaga odpowiedniego udokumentowania. Dlatego istotne jest prowadzenie dokładnej dokumentacji wszystkich transakcji, w tym regulaminów promocji, potwierdzeń otrzymania zwrotów oraz faktur zakupowych.
Przykładem może być sytuacja, w której przedsiębiorca dokonuje zakupu materiałów biurowych poprzez platformę cashbackową i otrzymuje zwrot. W takim przypadku kwota cashbacku powinna być uwzględniona w przychodach firmy, a cała transakcja musi być odpowiednio rozliczona w księgach rachunkowych.
Cashback to wygodny sposób na oszczędzanie, który w większości przypadków nie wymaga dodatkowych rozliczeń z Urzędem Skarbowym. Kluczowe jest jednak zrozumienie zasad związanych z opodatkowaniem tego rodzaju zwrotów.
- Jeśli wartość nagrody w ramach sprzedaży premiowej (wypłacanego cashbacku) przekracza jednorazowo 2000 zł, należy odprowadzić 10% podatku.
- W przypadku promocji niezwiązanych bezpośrednio z zakupem obowiązuje stawka 19%.
- Natomiast dla przedsiębiorców cashback jest traktowany jako przychód i zawsze podlega opodatkowaniu.
Jeśli masz jakiekolwiek wątpliwości dotyczące obowiązków podatkowych związanych z cashbackiem, skonsultuj się z doradcą podatkowym. Dzięki temu będziesz mógł cieszyć się oszczędnościami, jednocześnie przestrzegając przepisów prawa.
Jeśli artykuł Ci się spodobał koniecznie podziel się nim ze swoimi znajomymi. Zapraszamy Cię do śledzenia naszego fanpage’a na Facebooku oraz kliknięcia 
. To właśnie w tym miejscu dowiesz się o aktualnie trwających promocjach 🔥 oraz poznasz praktyczne sposoby na oszczędzanie pieniędzy.
OSTATNIO OPUBLIKOWANE ARTYKUŁY
Spodobał Ci się artykuł?
Jeśli tak to świetnie! Zapisz się do naszego newslettera. Tym sposobem już nigdy nie przegapisz żadnej promocji. Otrzymasz na adres e-mail powiadomienia o nowych artykułach i aktualnych promocjach.
Ps. Obiecujemy, że nie spamujemy i nie udostępnimy danych nikomu innemu 😉
Czy z cashbacku trzeba się rozliczać? – opinie
Korzystasz z aplikacji cashback? Jeśli tak, dodaj swoją opinię. Każda opinia → pozytywna oraz negatywna pozwoli innym użytkownikom, dowiedzieć się w jakich okolicznościach trzeba odprowadzić podatek od zakupów z cashbackiem.
I ty sprawiaj by Internet stawał się lepszym miejscem!
- Brak komentarzy
Śledź dyskusje
0 komentarzy
najstarszy
